英国政府一次寄 6.5 万封税务信：警告加密货币用户诚实报税

英国政府近期一次寄出 6.5 万封加密税务提醒信，引发利润税收合规警觉。
（前情提要：英国央行拟「限制稳定币持有量」引众怒：根本行不通，只会落后全球加密竞赛）
（背景补充：金融时报：英国拟在2026年全面纳管加密货币，放宽部分原则、针对性强化监管）

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本周一纸来自伦敦政府的公文激起了加密市场的讨论：英国税务海关总署 (HMRC) 对 6.5 万名疑似未申报加密货币税款的投资人寄出措辞强硬的「提醒信」。这数量不仅较前一年度暴增逾一倍，更是 2021-22 年度的八倍，宣示英国对加密税务稽核的决心。

HMRC 强力出击，提醒信暴增的警讯

根据 The Block 报导，2024-25 税务年度寄出的 6.5 万封信，大幅超过 2023-24 年度的约 27,700 封。这些信函属于正式调查前的警告，比起直接罚款或刑责，更像最后的「自首窗口」。

HMRC 之所以能快速扩大行动，与其获取交易所资料能力提升密切相关。 UHY Hacker Young 合伙人 Neela Chauhan 直言：

「HMRC 直接从加密货币交易所获取数据，正在积极识别逃税案例。」

CARF 框架改写游戏规则

英国动作呼应全球趋势。经济合作暨发展组织 (OECD) 推动的「加密资产报告框架」(CARF) 已获约 70 国同意，自 2026 年 1 月 1 日起，交易所与托管钱包供应商都要向税务机关回报用户与交易细节。

依 JD Supra 分析，首批报告须在 2027 年 5 月 31 日前送交，之后各国将自动交换资料，跨境避税空间被大幅压缩。预估 2026 至 2030 年，CARF 可为英国挹注约 3.5 亿英镑税收，成为国库新来源。

资本利得与收入所得的分水岭

面对稽核升温，投资人需搞清楚两条税目：资本利得税 (CGT) 和收入税。根据 Koinly 指南，出售、交换、消费或赠与 (非配偶) 加密货币产生的利润属资本利得税。 2024-25 年度 CGT 免税额仅剩 3,000 英镑，超额部分依个人所得层级课 18% 或 24%。

质押、挖矿、部分空投或工资形式领取加密货币则视为收入，纳入 0% 至 45% 的阶梯税率，年度免税额为 12,570 英镑。例如投资人透过质押获得 1,000 英镑收益，就要列入年度所得；若同时卖出比特币获利 5,000 英镑，其中 2,000 英镑超过 CGT 免税额，需按规定缴 18% 或 24% 税款。

应变攻略，保留纪录才能有备无患

CARF 的全球性意味即使非英国居民也不能掉以轻心。各国日后可能透过资料交换锁定未申报收入，提前整合交易纪录并检视自身税籍，才能在透明浪潮下降低风险。

英国 6.5 万封提醒信敲响警钟，宣告加密世界进入「合规与透明」的新常态。主动掌握税法、善用工具、及早修正，将是投资人稳健度过监管浪潮的护身符。